Co składa się na sprawozdanie
| Element | Skąd pochodzi |
|---|---|
| Bilans | Salda kont aktywów i pasywów na dzień bilansowy, po wycenie. |
| Rachunek zysków i strat | Obroty kont wynikowych, w wariancie porównawczym albo kalkulacyjnym. |
| Informacja dodatkowa | Opisy i zestawienia uzupełniające, w tym struktura należności i zobowiązań. |
| Zestawienie zmian w kapitale i rachunek przepływów | Wymagane przy jednostkach podlegających badaniu. |
Czynności przed zamknięciem
- Uzgodnienie rozrachunków z kontrahentami i wyjaśnienie sald spornych.
- Wycena pozycji walutowych po kursie na dzień bilansowy i ujęcie różnic.
- Naliczenie odpisów amortyzacyjnych i sprawdzenie ewidencji środków trwałych.
- Rozliczenie międzyokresowe kosztów i przychodów przypadających na kolejny rok.
- Odpisy aktualizujące należności, których ściągnięcie stało się wątpliwe.
- Inwentaryzacja i zaksięgowanie różnic.
Contivo prowadzi przez tę listę i pokazuje, które pozycje jeszcze nie zostały wykonane. Każdy punkt można rozwinąć do konkretnych kont i dokumentów.
Sprawozdanie zawsze zgadza się z księgami. Pozycji formularza nie wpisuje się ręcznie — każda rozwija się do sald i zapisów, z których powstała. Jeżeli liczba wygląda dziwnie, dochodzenie do przyczyny zajmuje kilka kliknięć.
Zamknięcie roku
Po zatwierdzeniu sprawozdania wynik przenosi się na kapitał, a księgi roku zostają zamknięte i zablokowane do zmian. Bilans zamknięcia staje się bilansem otwarcia kolejnego roku — bez ręcznego przepisywania sald.
Powiązanie z podatkiem dochodowym
Wynik księgowy i podstawa opodatkowania to dwie różne wielkości. System prowadzi ewidencję kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodu i przychodów niepodlegających opodatkowaniu, dzięki czemu przejście od wyniku do podstawy jest udokumentowane. Więcej: zaliczki CIT i PIT.