Usługi dla kontrahenta zagranicznego
Przy usługach świadczonych dla firmy z innego państwa miejscem opodatkowania jest zwykle kraj nabywcy, a fakturę wystawia się bez podatku, z adnotacją o odwrotnym obciążeniu. Transakcje unijne trafiają do informacji podsumowującej, a numer VAT UE kontrahenta trzeba zweryfikować. System pilnuje oznaczeń w ewidencji i sam dopisuje pozycję do informacji podsumowującej. Więcej: biała lista i VIES.
Waluty
Faktura w euro albo dolarze przelicza się po kursie z dnia poprzedzającego powstanie obowiązku podatkowego, a przy zapłacie powstają różnice kursowe. Przy stałej współpracy z jednym zagranicznym klientem to najczęstsze źródło rozjazdu między saldem rachunku walutowego a rozrachunkiem w księgach. Więcej: waluty i różnice kursowe.
Zakup narzędzi to import usług. Abonamenty na chmurę, hosting i licencje kupowane od dostawców spoza kraju rozlicza się przez samonaliczenie podatku. Przy kilkunastu takich fakturach miesięcznie warto to zautomatyzować — inaczej każda z nich jest osobną decyzją.
IP Box
Preferencyjna stawka od dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej wymaga wyodrębnionej ewidencji: przychodów z danego prawa, kosztów przypadających na jego wytworzenie i wskaźnika nexus. To ewidencja prowadzona obok podstawowych ksiąg, więc od początku roku trzeba wiedzieć, że będzie potrzebna — analitykę projektową ustawia się z góry, a nie odtwarza w grudniu.
Zespół
- Umowy o pracę, zlecenia i współpraca z podwykonawcami na własnej działalności.
- Podwyższone koszty uzyskania przychodu przy przeniesieniu praw autorskich.
- Rozliczanie kontraktorów zagranicznych i obowiązki płatnika.
- Koszty narzędzi i sprzętu, w tym amortyzacja i limity przy zakupach jednorazowych.
Rozliczenia z klientem
Przy stałych umowach serwisowych sprawdzają się faktury cykliczne, przy projektach rozliczanych etapami — faktury zaliczkowe i końcowe. Jedno i drugie generuje rozrachunek i pozycję rejestru VAT bez dodatkowej pracy. Więcej: faktury cykliczne.