Skąd biorą się kwoty
Podstawą są zatwierdzone listy płac danego roku: przychody pracownika, koszty uzyskania faktycznie zastosowane, pobrane składki i zaliczki. System nie odtwarza kosztów z ustawień kartoteki, tylko bierze wartości użyte na liście — bo przy ulgach podatkowych i ryczałtach te dwie liczby potrafią się różnić.
PIT-4R — zestawienie roczne płatnika
Deklaracja zbiorcza pokazuje zaliczki należne za poszczególne miesiące, z podziałem na źródła przychodu: stosunek pracy, umowy cywilnoprawne, świadczenia z innych tytułów. Przed wysyłką system porównuje sumy z tym, co faktycznie wpłacono, i sygnalizuje różnice.
PIT-11 — informacja dla podatnika
- Przychody, koszty, dochód, składki i zaliczki w wierszach właściwych dla źródła przychodu.
- Przychody zwolnione z podatku wykazane osobno — ulga dla młodych, na powrót, dla rodzin, dla seniorów.
- Umowy zlecenia i o dzieło w wierszu przewidzianym dla działalności wykonywanej osobiście.
- Wydruk na obowiązującym wzorze oraz plik do wysyłki elektronicznej.
- Przekazanie dokumentu podatnikowi w wybranej formie.
Wysłanie to nie to samo co przyjęcie. Po wysyłce system pobiera urzędowe poświadczenie odbioru i przechowuje je razem z deklaracją. Dopóki poświadczenia nie ma, pozycja pozostaje otwarta w terminarzu zobowiązań.
Praca zbiorcza w biurze rachunkowym
Deklaracje PIT-11 dla całej załogi generuje się jedną operacją, a przy obsłudze wielu firm — firma po firmie z jednego ekranu. Statusy wysyłki widać zbiorczo, więc brakującą deklarację widać od razu, a nie w kwietniu.
Korekty
Korekta deklaracji powstaje z poprawionych list płac i jest wysyłana jako nowa wersja dokumentu za ten sam okres. Historia wysyłek pozostaje w systemie, łącznie z tym, co się między wersjami zmieniło.
Czym różnią się te dwa dokumenty
PIT-4R jest deklaracją zbiorczą płatnika: pokazuje, ile zaliczek na podatek pracodawca pobrał i wpłacił w każdym miesiącu roku, bez rozbicia na konkretne osoby. PIT-11 jest informacją imienną: dla każdego podatnika osobno wykazuje przychody, koszty, pobrane składki i zaliczkę. Pierwszy rozlicza płatnika z urzędem, drugi daje pracownikowi dane do jego własnego zeznania.
| Dokument | Czego dotyczy | Termin |
|---|---|---|
| PIT-4R | Zbiorcze zaliczki pobrane przez płatnika. | Do końca stycznia, do urzędu skarbowego. |
| PIT-11 | Imienna informacja o przychodach i zaliczkach. | Do końca stycznia do urzędu, do końca lutego do podatnika. |
| PIT-8AR | Zryczałtowany podatek, m.in. od drobnych umów zlecenia. | Do końca stycznia, do urzędu skarbowego. |
| IFT-1R | Przychody nierezydentów. | Do końca lutego. |
Pilnowanie limitów ulg w trakcie roku
Przychody objęte ulgą dla młodych, ulgą na powrót, ulgą dla rodzin z czworgiem dzieci czy ulgą dla pracujących seniorów wykazuje się w osobnych pozycjach informacji, nawet jeżeli podatek od nich nie został pobrany. Pominięcie takiej pozycji jest błędem po stronie płatnika i wraca do niego w postaci korekty. System wypełnia te pola z oświadczeń złożonych w kartotece pracownika i z narastających limitów pilnowanych przez cały rok.
Wysyłka i podpis
- Dokumenty idą do urzędu elektronicznie, bezpośrednio z Contivo, w strukturach obowiązujących dla danego roku.
- Podpis podpisem kwalifikowanym albo danymi autoryzującymi, zależnie od rodzaju płatnika.
- Urzędowe poświadczenie odbioru zapisuje się przy dokumencie i jest dowodem terminowego złożenia.
- PIT-11 trafia do pracownika przez portal pracownika — razem z paskami wypłat i dokumentami kadrowymi.
Korekta informacji
Korekta PIT-11 jest potrzebna po każdej zmianie, która ruszyła przychód albo zaliczkę — po korekcie listy płac, po zwrocie nienależnie pobranego świadczenia, po ujawnieniu pominiętej umowy zlecenia. Contivo tworzy korektę z aktualnych danych, oznacza ją właściwym celem złożenia i udostępnia pracownikowi nową wersję, zachowując poprzednią w historii.