Rejestr powstaje przy księgowaniu
Każdy dokument z VAT trafia do rejestru w momencie zaksięgowania: faktura sprzedaży do rejestru sprzedaży, faktura zakupu do rejestru zakupu, z podziałem na stawki i z datą decydującą o okresie rozliczenia. Przypisanie do miesiąca wynika z daty sprzedaży albo obowiązku podatkowego, a nie z daty wystawienia dokumentu — to najczęstsze źródło rozjazdu między księgami a deklaracją.
Transakcje, które wymagają więcej niż stawki
| Rodzaj | Co system robi |
|---|---|
| Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów | Nalicza podatek należny i naliczony w tym samym okresie, dopisuje pozycję do informacji podsumowującej. |
| Wewnątrzwspólnotowa dostawa | Sprawdza numer VAT UE kontrahenta w bazie VIES i oznacza transakcję w ewidencji. |
| Import usług | Rozlicza podatek po stronie nabywcy, z rozróżnieniem transakcji objętych art. 28b i pozostałych. |
| Odwrotne obciążenie w kraju | Przenosi obowiązek rozliczenia na nabywcę i pilnuje właściwych pól ewidencji. |
| Sprzedaż zwolniona i mieszana | Stosuje proporcję odliczenia i przygotowuje roczną korektę podatku naliczonego. |
Z rejestru do deklaracji
Deklaracja VAT jest generowana z rejestrów danego okresu, a każde pole na formularzu rozwija się do listy dokumentów, które je utworzyły. Jeżeli kwota wygląda podejrzanie, dochodzenie do przyczyny zajmuje jedno kliknięcie zamiast przeglądania ewidencji. Plik JPK_V7M lub V7K powstaje z tych samych danych i jest wysyłany razem z deklaracją. Szerzej: JPK_V7M i V7K.
Kontrola przed wysyłką. System porównuje sumy z rejestrów z pozycjami deklaracji i pokazuje różnice, zanim plik trafi do urzędu. Sprawdza też dokumenty bez oznaczeń wymaganych w ewidencji oraz faktury zakupu bez daty wpływu.
Korekty
Korekta rozliczenia to nie usunięcie starych danych, tylko nowy plik za ten sam okres. Contivo prowadzi historię wysyłek, więc widać, która wersja została przyjęta i czym różni się od poprzedniej. Szerzej: korekta JPK_V7.